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精华布衣6: 醫院內部審計工作計劃2019

2019-8-9 10:52:00   無憂考網     [ 手機版 ] [ 文檔預覽 ] [ 文檔下載 ]
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導語】一定時期的工作預先作出安排和打算時,都要制定工作計劃。我們要養成做工作計劃的習慣,日后做事都按這個工作計劃流程來走,能讓我們少走很多彎路。本篇文章是無憂考網為您整理的《醫院內部審計工作計劃2019》,供大家閱讀。



  【篇一】

  xxxx年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神,一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和國家相關法律法規。以醫院工作為中心,結合內審工作實際,緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作,充分發揮內審的監督和服務職能,為醫院領導及時提供決策依據。共開展各項審計10余項,為醫院節約了資金。在深化醫療體制改革,促進廉政建設,加強財務管理,提高經濟效益等方面,真正起到了經濟衛士和參謀助手的作用。

  一.基礎建設

  xxxx年是我院迅速發展的一年,醫療、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛生局、審計局等上級部門的指示精神,結合我院實際,在做好審計工作的同時,積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,提高認識的原則,努力完善審計制度,健全審計機構,調整人員結構。

  1、規范了審計工作流程,按照xxxx年審計工作計劃,進一步加強了對院內各經濟項目的監管。

  2、參與制定了醫院物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為,使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。

  3、在審計部門單獨成立時,進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現,可以更好的為領導提供決策依據。

  4、調整人員的知識和年齡結構,新增專業審計人員1名(應屆本科畢業生),加強了審計隊伍建設。

  二.學習及培訓

  強化措施,進一步提高審計人員的業務素質和政治素質,使我院每個內審人員都真正成為思想、業務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。

  1、參加審計廳、市審計局、市衛生局規財處召開的培訓班,獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。

  2、與南昌市第九醫院、江西省精神病醫院等審計人員相互交流,共同探討審計工作新思路。

  3、加強自身業務素質的學習,積極進行學術研究和探討。

  三、具體審計工作

  1、參與后勤維修審計

  隨著醫院業務不斷的擴大,后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富,這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規章和措施,對零星維修每月審計一次,對基建維修的每個項目都進行審計,截止到6月底,共為醫院節省開支1000余元。為推動醫院的后勤發展起到了應有的作用。

  2、參與財務收支審計

  做好醫院財務賬面審計工作,為保證醫院財務賬面的合法性、合理性、準確性,我科室配合審計局對醫院xxx年財務收支情況進行審計,對存在的問題進行了及時有效的整改,進一步規范了財務制度,為領導提供了決策依據,為醫院的改革和發展做出了貢獻。

  3、參與各項招投標工作審計

  隨著醫院業務的迅速發展,加強內部管理,強化內部監督機制就顯得尤為重要。醫院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯的,要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制,就必須用各項規章制度來規范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規定并監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求,我科室切實加強了對單位采購活動的監督,尤其是對藥品、醫療器械等招標采購,進一步預防了商業賄賂的發生。在這半年工作中,單位六個項目的招標工作,我科室全程監督,嚴肅招投標紀律,較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求,公開、公平、公正地順利進行。為單位節約資金萬余元

  4、參與物價審計

  為了加大醫療收費的監督,我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,截止到6月底,發現20多份出院病歷,30多份運行病歷存在“三單不符”的現象,并及時做出了整改。

  5、參與專項支出審計

  科研工作是醫院發展的一項至關重要的工作,我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督,使這些資金充分發揮作用和效益。半年來我們開展科研經費審簽10項,促進了科研工作的發展。

  四.工作體會

  1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高,內審工作就越有依靠,發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時,注重同上級領導的交流,不定期匯報工作情況,爭取領導的信任,取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。

  2.健全的審計機構,合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下,審計機構不斷得到完善,工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展,為我院審計工作的長遠發展奠定了堅實基礎。

  3.內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重,寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,它的目標是為了加強內部管理,為管理者服務。結合學校實際,內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經濟發展服務,把服務意識融于整個審計過程中,在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。


  【篇二】

  醫院內部審計作為醫院的經濟監督部門,構建和諧社會、和諧醫院都與內部審計工作息息相關,深入地把握審計工作的基本思路,認真履行好自已的職能,積極為促進醫院和諧發展服務是關健。我室20xx年工作計劃如下:

  一、提高審計質量,發揮審計監督作用

  1、全面履行審計職責,提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序,克服審計過程中的隨意性。

  2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫院由于經營規模的擴大,經營業務的日趨復雜,使得內審對象及內審面逐步擴展。因此,醫院內審工作要從醫院的經濟工作中心出發,重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。

  3、改進審計計劃管理,使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年,使審計計劃能確實落到實處,建立健全規章制度,提高財務管理水平。

  4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質,做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了,審計質量才能得到保證。

  二、更新審計理念,提高審計工作層次

  內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢,幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問題的過程,是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上,要站在醫院發展的前沿,立足于縱觀全局的基點上,扣緊為醫院經濟決策、經濟管理服務、促進醫院經濟健康,樹立起服務第一理念,采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態度和服務質量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發揮參謀助手作用,更好地為醫院的和諧發揮重要作用。

  三、以成本管理審計為重點,強化審計經濟監督

  在市場經濟條件下,醫院被推向市場,醫院的生存不再取決于上級主管部門的意志,而是取決于市場對醫院的接納程度,取決于醫院能否為患者提供優質、價廉的醫療服務,市場決定著醫院的生存和發展。醫院要開展正常的經營活動,向廣大患者提供醫療服務,必然會消耗一定的人力、財力和物力,因此醫院的經營過程也就是資源耗費的過程,同時也是成本的形成過程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔,而且會減少醫院的收益,影響醫院的長期發展;成本問題解決不好,醫院的效益就沒有保障,競爭力也會變得低下。因此,內部審計要把醫療服務成本作為基本審計,及時發現成本管理中存在的主要問題、重大問題,找到損失浪費的主要表現、癥結所在,做好綜合分析,針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,促進醫院有效節約與合瓔利用資源,降低成本,從而提高經濟效益與社會效益。

  四、運用計算機審計,提高審計效率

  隨著醫院管理信息化程度的逐漸提高,我院計算機信息系統要聯網,使醫院內部審計從傳統的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術,能及時地獲得相關信息資料,縮短審計時間,節約審計成本,從而提高審計效率。

  我們科室要把握時代的脈搏,堅持以科學發展觀為指導,立足自身,立足內部,充分發揮應有的作用,就一定能夠為促進醫院的和諧發展作出新的貢獻。


  【篇三】

  第一條為加強衛生系統內部審計工作,建立健全各單位內部審計制度,完善內部監督制約機制,規范收支管理,促進衛生事業健康發展,根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規定》,結合衛生系統具體情況,制定本規定,醫院內部審計工作計劃。

  第二條衛生系統內部審計是指衛生系統內部審計機構和審計人員,對本單位及所屬機構的財務收支、經濟活動的真實、合法性進行獨立監督審核的行為。

  第三條本規定適用于縣級以上衛生行政部門和各類國有衛生企業、事業單位以及其他衛生單位(以下簡稱各部門、各單位)。

  第二章內部審計機構和審計人員

  第四條內部審計機構及內部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下,依照國家法律、法規以及本規定開展審計工作。

  單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導,定期聽取匯報,研究部署工作,及時批復年度內部審計工作計劃、審計報告,并督促有關部門、單位落實審計意見,保證內部審計人員依法行使職權。

  第五條各級衛生行政部門應按照國家法律、法規的規定,設置內部審計機構,配備審計人員,開展審計工作。

  年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫療機構、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業、事業單位,應當設置獨立的內部審計機構,配備專職審計人員。

  其他衛生企業、事業單位可以根據需要,設置獨立的內部審計機構,配備專職審計人員,也可以授權本單位其他機構履行審計職責,配備專職或者兼職審計人員。

  第六條內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業知識和業務能力。內部審計人員實行崗位資格準入和后續教育制度,各單位應當予以支持和保障。

  第七條內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業技術職稱或5年以上的審計、會計工作經歷。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見,并按干部管理權限任免。

  第八條內部審計人員辦理審計事項,應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業道德規范,依法審計,忠于職守,做到獨立、客觀、公正、保密。

  內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的,應當回避。任何組織和個人不得干預內部審計工作。

  第九條部門和單位應當支持內部審計工作,及時解決工作中存在的問題,?;つ誆可蠹迫嗽幣婪男兄霸?,保證內部審計開展工作和培訓所必需的經費。

  第三章業務指導與監督

  第十條衛生部內部審計機構負責指導和監督全國衛生系統內部審計工作,并對部屬(管)單位組織實施內部審計。

  地方各級衛生行政部門內部審計機構負責指導和監督本地區衛生系統內部審計工作,并對所屬(管)單位實施內部審計。

  各類衛生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作,并對所屬機構進行審計和業務指導、監督。

  各部門、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監督。

  第四章內部審計職責與任務

  第十一條衛生行政部門內部審計機構對本系統內部審計業務指導和監督的主要職責是:

  (一)按照國家法律和法規,制定內部審計制度規定及工作規范;

  (二)指導和監督有關部門、單位建立健全內部審計機構,配備內部審計人員,按規定開展內部審計工作;

  (三)制定內部審計工作計劃,組織行業內部審計及審計調查活動;

  (四)組織審計業務培訓,開展審計工作研究,交流審計工作經驗,表彰內部審計先進單位和個人。

  第十二條內部審計機構履行下列職責:

  (一)擬定內部審計規章制度;

  (二)審計預算的執行和決算;

  (三)審計財務收支及有關經濟活動;

  (四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計;

  (五)審計基本建設投資、修繕工程項目;

  (六)審計衛生、科研、教育和各類援助等專項經費的管理和使用;

  (七)開展固定資產購置和使用、藥品和醫用耗材購銷、醫療服務價格執行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作;

  (八)審計經濟管理和效益情況;

  (九)審計內部有關管理制度的落實;

  (十)其他審計事項。

  第十三條內部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。

  第十四條內部審計機構對審計工作中的重大事項,應及時向上級主管部門內部審計機構報告。

  第十五條內部審計機構根據審計業務的需要,報經所在部門、單位主要負責人批準,可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計,并檢查監督審計業務質量。

  第十六條內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。

  第五章內部審計機構權限

  第十七條內部審計機構在履行審計職責時,具有下列權限:

  (一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料;

  (二)參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議,主持召開與審計事項有關的會議;

  (三)參與研究制定有關規章制度;

  (四)審核會計憑證、賬簿、報表,現場勘察實物;

  (五)檢查計算機系統有關電子數據和資料;

  (六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查,并取得證明材料;

  (七)對嚴重違反財經法規、嚴重損失浪費的行為,做出臨時制止決定;

  (八)經本部門、本單位主要負責人批準,對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料,予以暫時封存;

  (九)根據審計結果,提出糾正、處理違反財經法規行為、改進管理、提高效益的建議;

  (十)對模范遵守財經法規的被審計單位和人員,提出表彰建議;對違法違規和造成損失浪費的被審計單位和人員,提出通報批評或者追究責任的建議。

  第十八條本部門、本單位在管理權限范圍內,授予內部審計機構必要的處理、處罰權。

  第六章內部審計工作程序

  第十九條內部審計工作的主要程序:

  (一)根據本部門、本單位的具體情況,擬定審計項目計劃,報經單位主要負責人批準后實施;

  (二)內部審計機構實施審計前,應編制審計工作方案,組成審計組,并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作,提供必要的工作條件;

  (三)審計組對審計事項實施審計,應取得審計證據,編制審計工作底稿,由被審計單位相關人員簽字確認;

  (四)審計組對審計事項實施審計后,編制審計報告,并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內,提出書面反饋意見,送交審計組;

  (五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后,報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位,被審計單位應當執行;

  (六)內部審計機構應督促被審計單位在規定的期限內落實審計意見,并書面報告執行結果;

  (七)內部審計機構應對必要的項目實施后續審計。

  第二十條內部審計機構對辦理的審計事項,應當建立完整的審計檔案,并按照有關規定保存。

  第七章獎勵與處罰

  第二十一條對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內部審計人員,所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員,由所在單位給予批評;對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員,所在單位和上級主管部門依照有關規定嚴肅處理。

  第二十二條對拒絕或者不配合內部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員,各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。

  第八章附則

  第二十三條各部門、各單位可根據本規定,結合實際情況制定具體規定或實施辦法,并報上級內部審計機構備案。

  第二十四條本規定由衛生部負責解釋。

  第二十五條本規定自發布之日起施行。1997年3月17日發布的《衛生系統內部審計工作規定》(衛生部令1997年第51號)同時廢止。

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